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Cet article regroupe notre série de six capsules vidéo sur le thème « Réussir sa transition d’employé TI à consultant TI ». Chaque section reprend une capsule publiée sur notre chaîne YouTube.
Pour une vue d’ensemble, commencez par l’enregistrement de notre webinaire « De salarié à consultant indépendant en TI : tout ce qu’on ne t’a jamais dit ».
Cette première question est importante afin que vous cerniez parfaitement votre objectif pour l’atteindre assurément. Pensez à court terme, c'est-à-dire de 12 à 18 mois. Vos objectifs peuvent être divers et variés tels que :
Cet état des lieux est important afin de comprendre le contexte dans lequel vous vous situez aujourd’hui, et comment il sera dans quelques mois.
Prenons l’exemple d’un achat immobilier, peut-être serait-il plus judicieux de garder son statut d’employé TI afin de pouvoir fournir des garanties financières et d’ensuite commencer sa transition vers le poste de Consultant TI.
Je recommande de commencer sa transition directement si dans les 6 à 12 mois qui viennent, vous n’avez aucun projet d’envergure qui vous freinerait dans votre démarche.
Pour commencer, faites un état actuel de vos finances afin que vous sachiez si vous vivez en dessous, au même niveau, ou au-dessus de vos moyens.
Comme l’objectif ici est de gagner plus en tant que consultant qu’en tant qu’employé, il est impératif de savoir :
Grâce à ces 3 questions, vous pourrez avoir une estimation précise des revenus que vous allez générer. En fait, comme pour le lancement d’une entreprise, vous devez élaborer un business plan, un budget voire un plan de financement. Ici, c’est sensiblement le même processus afin que votre transition, au niveau de vos revenus, se passe le mieux possible pour que vous gagniez plus d’argent.
Cette troisième question est liée à la deuxième puisque vous devrez savoir combien vous allez avoir besoin de revenus. Tout dépend de votre situation familiale, de votre logement, de votre train de vie, de vos prêts …
Dans l’optique où vous avez besoin de X $ net par an, il est nécessaire de comprendre le nombre d’heures et le tarif horaire que vous allez facturer à vos clients ainsi que vos dépenses. Le plus important est que votre entreprise fera des liquidités excédentaires. En effet, si vous vous rémunérez plus que ce que vous avez prévu (cf. question 2), vous pourrez être surpris de vos revenus nets après impôts qui n’auront peut-être pas satisfait vos attentes.
En conclusion, avant de vous lancer dans cette transition, pensez comme un jeune entrepreneur qui élabore son business plan. Ici, le produit, c’est vous-même, donc préparez en amont votre transition et n’hésitez pas à demander des conseils d’experts comme nous le faisons depuis plus de 10 ans.
Dans ce deuxième article de notre série portant sur “La transition d’Employé TI à Consultant TI” nous allons nous intéresser au contrat de service. En effet, les agences avec lesquelles les consultants sont en relation vont leur remettre un contrat de service ou un contrat de sous-traitance.
Un contrat de service ou de sous-traitance est constitué de 8 à 10 pages généralement. Même s’il semble simple à déchiffrer, de nombreuses clauses sont à maîtriser et sûrement à renégocier. Voici, pour vous, les clauses essentielles à connaître pour comprendre au mieux vos contrats de services.
Basiquement, le consultant doit comprendre quelle est la durée de son contrat, un an, six mois …
Le consultant doit s’assurer d’avoir les circonstances qui permettraient de résilier son contrat. Il est impératif de savoir si le contrat peut être résilié de façon unilatérale par l’agence ; si moi, en tant que consultant, je peux mettre fin à mon contrat ; quels sont les délais pour mettre un terme au contrat.
Un exemple de clause de résiliation : Le sous-traitant ne peut résilier unilatéralement le contrat que pour un motif sérieux et, même alors, il ne peut le faire à contretemps ; autrement, il est tenu de réparer le préjudice causé à l’agence par cette terminaison.
Dans cet exemple, on peut observer que le terme de “motif sérieux” est assez flou et donc il peut être important de clarifier les clauses de résiliation.
La clause de non-sollicitation est une clause qui permet aux entreprises contractantes de s’assurer que leurs collaborateurs ne pourront pas être débauchés par une entreprise avec laquelle elles font affaire.
Le consultant doit comprendre comment cette clause est rédigée pour qu’elle ne s’avère pas être à son détriment. Cette clause s’applique au client avec qui le consultant travaille ou à l’ensemble des clients.
En cas de problème, en cas de poursuite, en cas d’erreur, est ce que je suis responsable à 100% et vais-je devoir dédommager les clients ? Ces questions sont à se poser pour ne pas avoir de mauvaises surprises dans le futur en examinant la clause de responsabilité.
D’autres questions sont à se poser :
Selon la clause de responsabilité de chaque contrat pour chaque client, vous allez être amené à contracter ou non une assurance.
Pour conclure, lorsque vous signerez le contrat de service ou de sous-traitance, ce sera en connaissance de cause tout en étant satisfait de l'entièreté du contrat.
Nous voici dans le troisième article de la série “Réussir sa transition d’employé TI à un consultant TI”. Afin de mener à bien cette transition, il est primordial de savoir, vers quel statut nous allons nous tourner et quels seront les impacts dans ce choix ?
Commençons par parler du statut de travailleur autonome. Au sein de ce statut, c’est le travailleur qui est au centre de tout. C’est lui qui facture ses clients et c’est lui qui assume la responsabilité pour les mandats qu’il complète. Lorsqu'on est travailleur autonome, on doit assumer en tant que travailleur les charges et les responsabilités qui pèsent sur nous.
Alors si on facture directement nos clients, c’est logique que l’on perçoive directement les paiements. Et donc nous sommes assujettis comme tout le monde, à l’impôt sur le revenu qui est progressif qui dit que : plus je fais d’argent, plus je paye d’impôts.
Et la différence principale entre un employé lambda et un travailleur autonome, c’est que l’employé lambda reçoit son salaire net contrairement au travailleur autonome qui perçoit des revenus bruts. Des revenus qu’il devra déclarer ensuite pour payer l’impôt sur le revenu.
Cette fois-ci, ce n’est plus le travailleur qui est au centre du processus mais c’est la compagnie dont il est actionnaire. Ce système permet de modeler son entreprise selon son futur, autrement dit, si l’on veut intégrer d’autres personnes dans son entreprise, il suffit qu’elles prennent part aux actions de cette dernière.
Comme la compagnie est au centre du processus, c’est elle qui facture ses clients, qui encaisse les revenus et qui assume les responsabilités.
Autre différence importante, l’impôt est fixe pour l’entreprise avec un taux généralement de 20%. Et cet impôt est payé sur le revenu net après dépenses.
Après avoir expliqué le fonctionnement, il faut qu’en tant qu’incorporé, je puisse me verser un salaire. Ce qu’il faut se rendre compte, c’est que l’on sait déjà notre coût de la vie avant même d’être incorporé. Donc sur cette base, vous savez combien vous allez vous verser de salaire ou de dividendes mensuellement.
À retenir ! Dans le système de l’incorporation, le salaire est une dépense déductible pour l’entreprise et ce salaire permet de cotiser à la RRQ (Régime de rentes du Québec) et la RQAP (Régime québécois d'assurance parentale). En tant que travailleur autonome, vous cotiserez aussi à ces deux régimes.
Ce quatrième article/capsule a pour but de répondre à la question qui est probablement la plus posée par les futurs consultants : Est-ce que je devrais me rémunérer à travers un salaire ou par des dividendes ?
Même si ce n’est pas une décision à prendre à la légère, votre comptable peut être une grande aide dans ce choix. Selon vos objectifs, vos plans et vos besoins, un choix sera préférable à l’autre. Voyons voir, à présent, les particularités des 2 options.
Lorsqu’on opte pour le salaire, cela permet de cotiser à tout ce qui est RRQ (Régime de rentes du Québec), RQAP (Régime Québécois d'Assurance Parentale). En résumé, le fait d’opter pour le salaire permet de cotiser et donc de bénéficier des avantages sociaux.
Autre aspect à prendre en compte , c’est la différence brut - net. Comme une entreprise normale, lorsque vous allez vous verser un salaire, votre entreprise versera un salaire brut (avec les cotisations sociales) et vous, vous recevrez le salaire net. Pour une rémunération de 60 000$ net, il faut compter environ 90 000$ brut.
En ce qui concerne l’entreprise, il faut savoir que le salaire est une dépense pour l’entreprise. Le salaire réduit vos revenus bruts au même titre que des dépenses en matériel informatique, en frais de déplacements, en repas d’affaires, en frais de représentation.
Contrairement au salaire, aucune déduction de cotisations sociales n’est effectuée. Aussi, les dividendes ne sont pas une dépense pour l’entreprise. Par conséquent, on ne réduit pas son revenu imposable d’entreprise avec les dividendes. Le montant imposable sera alors plus imposant que le processus de rémunération par salaire.
C’est après le prélèvement des impôts sur les sociétés qu’on va aller se verser des dividendes contrairement à l’option du salaire. Et c’est à ce moment-là, qu’en tant que particulier, on va payer de l’impôt sur les dividendes.
La grande différence est que :
Vous pouvez à tout moment changer de méthode de rémunération entre le salaire et les dividendes. Imaginons que vous souhaitez bénéficier d’un congé parental, il vous faudra avoir pensé en amont de la méthode de rémunération pour bénéficier de cet avantage social.
Ce cinquième article/blog vous invite à comprendre certains passages obligés vers la consultation. Lorsqu’un consultant veut faire le grand saut d’employé à consultant TI, il se pose de multiples questions. Mais pour favoriser sa transition, certaines étapes sont à compléter. Voici donc les 6 étapes + 1 optionnelle que vous devrez franchir.
Ces 2 étapes sont à cocher simultanément afin que vous puissiez, dès le début de vie de votre entreprise, signer au nom de votre compagnie. C’est assez logique, puisque si c’est votre compagnie qui va rendre le service, le contrat doit être aussi signé par votre entreprise.
Pour procéder à l’incorporation, certains futurs consultants “rush” pour créer leur société en ligne car ils ont un contrat d’une agence qui les attend. Chez Amlea Légal, on comprend vos attentes rapides et donc on va s’adapter à vos besoins mais tout en maximisant vos chances de ne pas commettre d’erreurs lors de la création de votre société.
Obtenir son numéro d’entreprise du Québec (NEQ) est l’étape suivante simultanément avec l’ouverture d’un compte bancaire.
En ce qui concerne l’ouverture d’un compte bancaire, nos recommandations sont :
Cette étape du compte bancaire dure environ 3 à 5 jours.
Avec le NEQ, un autre numéro à obtenir est le numéro de TPS (Taxe sur les Produits et Services) TVQ (Taxe de Vente du Québec).
Les options de paiement de la TPS TVQ sont : Mensuel, Trimestriel, Annuel. Nous vous recommandons la méthode la plus rapide et la plus simple pour votre comptable qui est Annuel.
La date de fin d’année est importante pour votre entreprise, ce sera votre futur période d’activité et donc le service des impôts prendra en compte ce cycle.
Si vous commencez en mai votre activité, par défaut, la date de fin d’année sera le 30 avril.
Cependant certaines personnes vont opter pour le 31 décembre car cela paraît plus logique de prendre l’année civile comme référence.
Sachez que si vous choisissez le 31 décembre alors que vous commencez le 1er mai, votre première année sera logiquement plus courte.
Pour retarder le plus le paiement des impôts, on va opter pour le cycle complet de 12 mois pour la première année.
Cette étape fait référence aux assurances invalidité, maladie et vie. Une fois que vous avez commencé votre mandat, vous devez vous poser cette question car vous n'avez plus la protection d’un salarié et l’aide de l’employeur car vous êtes votre propre employeur. Vous devez subvenir à vos besoins, c’est votre responsabilité.
Souscrire à une assurance peut être une très bonne couverture pour certains imprévus.
Souscrire à une assurance pour erreur et omission est aussi possible.
Cette étape est optionnelle car vous allez vous poser la question de cette inscription au niveau provincial et fédéral lorsque vous serez complètement incorporé. Ensuite, vous saurez si vous voulez vous rémunérer avec un salaire ou avec des dividendes, voire même la combinaison des deux. Je recommande d’attendre avant de s’inscrire aux déductions à la source car ce n’est pas nécessaire dès le début de l’incorporation.
Voici notre sixième et dernière capsule de la série : Réussir sa transition d’employé TI à un consultant TI. Le chemin de la transition n’est pas un long fleuve tranquille et chez Amlea Légal, nous observons certaines erreurs communes auprès des nouveaux consultants. Je vous présente donc les 5 erreurs les plus communes lors de la transition.
Lorsqu’on est employé TI, et même un employé en général, on perçoit nos revenus net. En devenant consultant, vous allez recevoir des revenus bruts. Ainsi, vous devrez au fisc canadien et québécois, la TPS/TVQ. Certains de nos clients, ne réalisent pas qu’ils doivent garder de l’argent pour payer les impôts, et lorsqu’ils doivent clôturer l’année, ils n’ont plus assez d’argent pour payer la TPS/TVQ par exemple.
La solution que je vous propose, c’est de se créer des sous-comptes bancaires (des comptes d’épargne par exemple) pour venir répartir et déposer l’argent que vous allez devoir aux impôts. Ainsi, vous n’aurez pas de mauvaises surprises.
Ce point rejoint le précédent, car après s’être rendu compte que tout l’argent que je récolte n’est pas entièrement pour moi, je dois arriver à faire une réelle estimation de mes impôts.
Et le souci ici, c’est que l’on va devoir remettre les impôts 1 an plus tard. Donc l’estimation est très importante.
La solution qui complète la solution précédente, c’est de mettre entre 20% et 25% de votre revenu dans un compte distinct tous les mois. Il vaut mieux en mettre trop de côté que pas assez, ça vous permettra d’avoir des liquidités supplémentaires.
En tant que nouvel incorporé et nouvel entrepreneur, vous aurez de nouvelles responsabilités comme la gestion de la comptabilité. Vous allez devoir confier cette comptabilité à un expert, mais il ne supportera pas toutes les responsabilités.
Garder une preuve de vos dépenses d’entreprise (un logiciel, matériel informatique, repas d’affaire) est impératif pour avoir une bonne tenue de sa comptabilité. De plus, il vous faudra faire des photos de ses preuves pour les transmettre au professionnel.
Si vous faites votre propre tenue de livres, gardez vos preuves précieusement.
Opter pour Excel ou faire sa comptabilité à la main ne sont pas forcément les meilleures façons de tenir sa comptabilité et de la partager avec votre comptable.
Se tourner vers QuickBooks ou Wave, qui sont des logiciels spécialisés dans la comptabilité, est une très bonne solution. Vous pouvez gérer, générer vos factures, déposer vos dépenses et le logiciel calcule votre TPS/TVQ.
Autre option intéressante, vous pouvez synchroniser votre compte bancaire avec certains logiciels de comptabilité pour que vos dépenses y apparaissent directement.
Chez certains clients qui s’incorporent sans l’aide d’un professionnel, nous voyons une précipitation à s’incorporer. Donc, avant même d’avoir un contrat, ils s’incorporent et n’ont pas de revenu durant ce laps de temps. Ils font aussi l'erreur d'opter pour un versement de la TPS/TVQ mensuel ou trimestriel.
Nos recommandations sont de s’inscrire à la déduction à la source lorsque vous comptez vous verser un salaire ainsi que d’opter pour la TPS/TVQ sur une base annuelle.
Non, ce n’est pas obligatoire. Comme travailleur autonome, vous facturez vos clients à votre nom et vos revenus sont imposés à votre taux personnel, qui augmente avec vos revenus. Plusieurs agences préfèrent toutefois signer avec une société. L’incorporation devient aussi intéressante dès que vous gagnez plus que votre coût de la vie, puisque les sommes laissées dans la société sont imposées à un taux plus bas.
Idéalement, quand un contrat est en vue. La révision du contrat et la création de la société se font en même temps, pour que ce soit votre société qui signe le contrat. S’incorporer trop tôt, sans contrat ni revenus, ajoute des frais et des obligations sans avantage.
Le contrat de service ou de sous-traitance fait souvent 8 à 10 pages. Quatre clauses méritent une attention particulière :
Selon la clause de responsabilité, une assurance erreurs et omissions peut être nécessaire.
Pour un consultant qui travaille seul dans sa société, l’impôt de la société est généralement d’environ 20 % de son revenu net, après dépenses. Vous payez ensuite de l’impôt personnel sur le salaire ou les dividendes que vous vous versez. L’avantage vient des sommes que vous laissez dans la société : Elles restent imposées à ce taux tant que vous ne les retirez pas.
C’est une société dont l’actionnaire serait considéré comme un employé du client si la société n’existait pas. Les autorités fiscales regardent la réalité du travail : Un seul client, des horaires et des méthodes fixés par le client, l’intégration à son équipe, l’utilisation de ses outils. Une société ainsi qualifiée est imposée à un taux nettement plus élevé et la plupart de ses dépenses ne sont plus déductibles. Avoir plusieurs clients et un contrat qui reflète votre autonomie réduit ce risque.
Le salaire est une dépense déductible pour la société. Il vous permet de cotiser au RRQ et au RQAP, donc d’avoir droit au congé parental, et il crée des droits de cotisation au REER. Les dividendes ne sont pas déductibles et ne donnent pas accès à ces régimes, mais ils évitent les cotisations sociales. Vous pouvez combiner les deux et changer de méthode en tout temps. Si un congé parental est prévu, planifiez le salaire d’avance avec votre comptable.
Comme consultant, vous recevez des revenus bruts : Rien n’est retenu à la source. Nous recommandons de déposer chaque mois de 20 % à 25 % de vos revenus dans un compte distinct pour l’impôt, et de garder à part la TPS et la TVQ perçues, qui appartiennent aux gouvernements. L’inscription aux taxes est obligatoire dès que vos ventes taxables dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres, ce qui arrive vite en TI. La production annuelle des déclarations de taxes est souvent la plus simple.
Plusieurs consultants TI choisissent aussi la méthode rapide de calcul de la TPS et de la TVQ. Au lieu de remettre les taxes perçues moins les taxes payées sur vos dépenses, vous remettez un pourcentage fixe de vos ventes, taxes comprises : 3,6 % pour la TPS et 6,6 % pour la TVQ, pour une entreprise de services au Québec. Comme un consultant a peu de dépenses taxables, il garde une partie des taxes perçues.
Par exemple, sur une facture de 10 000 $ plus taxes (11 497,50 $), vous remettez 413,91 $ de TPS et 758,84 $ de TVQ, au lieu de 500 $ et de 997,50 $ : Vous gardez environ 325 $. S’ajoute un crédit de 1 % sur la première tranche de ventes de chaque exercice (30 000 $ pour la TPS et 31 421 $ pour la TVQ, taxes comprises).
La méthode rapide est offerte aux entreprises dont les ventes taxables ne dépassent pas environ 400 000 $ par année, taxes comprises. Il faut en faire le choix auprès de Revenu Québec, idéalement dès l’inscription, et vous ne réclamez plus les taxes payées sur vos dépenses courantes. Votre comptable peut confirmer si elle est avantageuse dans votre cas.
L’incorporation coûte à partir de 1 600 $ au Québec et de 1 800 $ au fédéral, frais gouvernementaux et taxes en sus. Elle se fait en 3 à 5 jours ouvrables suivant la réception des informations requises. Le forfait comprend les statuts, le livre de minutes, l’émission des actions et les documents pour ouvrir le compte bancaire. Nous pouvons aussi réviser et négocier votre contrat de service avec l’agence, en même temps que l’incorporation. Les détails sont sur notre page Incorporation.
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